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许愿:许愿老师的《境内外(香港)会计准则与资本运作及财务信息披露暨企业估值》课程课纲
2019-07-27 1953
对象
境外(香港)上市企业财务、董秘、中高管
目的
在上市企业规范中,财务规范是主要内容,也是证监会监管的核心。财务所反映的是企业经济活动、经济行为的整个过程,证监会对上市企业的监管,大部分反映在对财务规范的检查中主要内容包括:财务管理和会计核算制度的合规性;信息披露的真实性、准确性和完整性;上市企业与控股股东在人员、财务、资产等方面的企业独立性对上市企业检查涉及到财务规范的内容,从证监会的有关发行的文件中财务是监管的核心。
内容

第一章 境内外(香港)会计准则及运用案例暨财务管控要点

案例:某企业业绩预告及年报披露更正补充分析

第一节 境内外上市企业会计准则规范运用及案例分析

一、上市企业货币资金核算和管理与案例

二、上市企业............案例

三、上市企业在建工程结转固定资产核算和管理以及案例

四、上市企业无形资产、及其摊销的核算和管理以及案例

五、上市...........与要点以及案例

六、上市企业长期股权投资核算和管理以及案例解析

七、企业利息.............及案例分析

八、企业产品成本核算正确核算与案例

九、上市企业收入的确认原则以及案例

十、会计政策、会计估计变更以及重大会计差错更正以及案例

十一、企业现金流量表相关项目规范与案例

十二、企业吸取............的账务处理以及案例分享

十三、上市企业其他财务核算与规范管理案例分享

第二节 境内外(香港)上市企业财务报表编制与报告规范

一、上市企业年末关账业务处理要点与案例分享

二、上市企业财务报表项目正确核算与案例

三、上市...........案例分析

四、上市企业报表附注的编写与案例分享

五、上市企业财务报告的归档规范与案例分析

六、上市企业.........和业绩如何预告

第三节 境内外(香港)上市企业的资产管理与披露案例分享

一、企业往来资产的规范管理与披露案例分析

二、企业存货及生产成本管理与核算以及披露案例分析

三、企业........案例分析

四、企业.........露案例分析

五、企业无形资产的管理与披露案例分析

第四节  香港上市企业财务管理制度与管控要点

一、香港税法暨香港的税收体系与税收管理

二、香港上市企业的会计管理

三、香港上市企业的财务报告分析

四、香港......管理

1、企业财务的目标与功能:

2、资本投资估价:资产预算管理,税收的影响,替换决策,租、购决策;

3、不确定条件下的投资决策:风险与回报,敏感性分析,通胀;

4、投资组.........模型;

5、营运资本管理:营运资本组成,现金管理,应收、应付款管理,投资管理;

6、资金成本:.........成本,加权平均成本,边际成本;

7、证券价值:类型,权利,可转换、担保、期权,期权定价;

8、股利政策;

9、企业并购、重组:类型,分析,防范;

10、外汇市场与汇率决定;

第二章 香港上市企业资本运作(发债&增发股票)实务

第一节 香港证券市场监管与企业资本运作

一、香港........与架构

1、总体监管架构分为三个层次

2、双重存档制

3、港交所......构成

三、港交所上市企业的资本运作手段

1、港交所上市企业再融资制度

2、香港其他股权类证券的公开发行制度

3、香港..................法与技巧

(增发和配股、可转换债券、回购)

第二节 香港发债市场状况解析与实务操作

前言:跨境(香港)资金(资本)的国家管控解析

一、发行人民币债券市场与最新状况

1、发行规模及发行数量

2、发债主体结构

3、发行期限

二、境内主体.............最新状况

1、发行规模及发行数量

2、发债主体结构

3、发行期限

三、2015年以来主要............梳理暨解析

四、业务拓展

1、重点目标客户

2、业务合作模式

五、发.........流程

1、发行条件

2、发行流程与步骤

3、关于评级事项:

六、发行的交易架构

七、发行中介及相关费用情况

综合案例:碧桂园发行企业债券及中期票据等

第四节 香港上企业增发&配股等实务操作与业务探讨

一、配售(向由发行人或中介机构挑选的人士发售证券);

二、.............售及同等数量新股)

三、供股(向现有股东作出供股要约或未缴股款之供股股份)

四、公...................未缴股款)。

香港上市企业季报半年报年报如何报出时间节点等,估值市值如何换算;

第三章 香港上市企业定期财务资料披露与规则

一、年度业绩:刊发公告与财务报告的期限

二、半年度业绩:刊发公告与财务报告的期限

三、季度业绩:刊发公告与财务报告的期限

第四章  上市............与市值管理

一、相对估值法(乘数方法)

1PE估值法(适用周期性较弱企业)

2PB估值法(周期性较强行业)

3PEG估值法(适用IT等成长性较高企业)

4PS估值法(营收不受企业折旧、存货、非经常性收支影响的企业)

5EV/..............,但毛利营业利益并不亏损)

二、绝对估值法(折现方法)

1、现金流量折现法

2、期权定价法

第五章 香港企业法与证券法的要点解析

第一节 香港企业法与要点解析

一、企业的法律人格

二、香港企业的分类暨解析

1、香港企业法:私人企业Private Company

2、香港企业法:公众企业Public Company

3、香港企业法:上市企业listed company

4、香港企业法:控股企业holding company

5、香港企业法:企业集团group companies

6、香港.................company

7、香港企业法:无限企业unlimited company

8、香港企业法:有限企业company limited

9、香港企业............营sole or individual proprietorship

10、香港企业法:合伙企业partnership

第二节 香港证券法与要点解析

一、权益披露制度要求(香港上市企业所持有披露所持有的股份及债券及其它权益)

二、对希............的金融服务领域企业的许可制度

三、香港规..............的制度

四、有关香港上市证券之禁止内幕交易及其他市场不当行为

总结:


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